- 70岁以下的退休人员.5
- 最近换工作的千禧一代或Y一代
- 健康状况不佳的个人面临迫在眉睫的遗产税账单
- 计划将个人退休账户资产作为遗产留给继承人的家庭
- 应纳税所得异常低的劳动者
最近退休的
从退休到70岁之间的时间.5 .当要求最小发行版(rmd)启动时,可以说是考虑Roth转换的最佳时机. 通常情况下,当你不再工作时,你的收入从一无所有到一无所有. 你会想要利用这段时间做一些“税务平滑”, 这意味着在70岁之后的几年里,你的现在纳税等级变得平滑.5. 现在征收一些税来“填补”这10%可能是明智的, 15%, 或25%的税级(或更高,根据递延纳税资产的大小), 所以你在70岁的时候不会有这么大的RMD和税收打击.周围5卷. 这个想法是让你在退休前支付更多的税, 但你在一生中缴纳的税款要少得多.
注:医疗保险保费是根据前两年的收入计算的. 在给定的一年转换的金额被视为该年的普通收入, 这可能会对你每月的医疗保险保费产生负面影响. 我建议与一个值得信赖的专业人士一起工作,他可以帮助你权衡利弊.
最近换工作的千禧一代或Y一代
你还在职业生涯的早期,离你的收入高峰还很远. 如果你换了工作,你该怎么处理你的401(k)账户余额呢? 你可以很容易地把它转入新雇主的401(k)计划,或者你可以把余额转换成罗斯个人退休账户. 通过在转入罗斯个人退休账户时纳税, 这将允许该账户的所有增长和收益在很长一段时间内免税(也许40-50年以上). A $25,000罗斯个人退休账户每年增长8%将等于543美元,40年后的1万美元,172,五十年一万. 确保手头有足够的现金支付相关税费(因为折算后的金额通常被视为普通收入), 但如你所见, 未来的回报可能是巨大的.
健康状况不佳的个人面临迫在眉睫的遗产税账单
2017年,每个人的遗产税和赠与税免税额为5美元.4900万年. 这意味着每个人可以留下5美元.在不缴纳联邦遗产税或赠与税(目前的税率为40%)的情况下,给继承人4,900万美元. 如果结婚了,这一免税将增加到10美元.9800万年. 为简单起见, 假设Bob是单身, 净资产有600万美元吗, 预计还能再活六个月. 如果鲍勃明天去世,他的遗产将需要缴纳51万美元的税,即5美元.4900万美元将免税传给他的继承人. 在这种情况下, 剩下的510美元,000美元将被征收40%的税, 需要204美元,给政府的税款. 鲍勃可以利用这个机会做一个罗斯转换来减少他的税单.
他现在就可以交税,把个人退休账户(IRA)的全部或部分余额转换成罗斯账户(Roth). 这将减少(或可能消除)他的遗产税账单,因为他将现在纳税(因为每个税级都低于40%). 这也将允许他的继承人在有生之年继续看到这些资产的免税增长, 尽管它们仍受每年所需的最低分配的限制.
计划将个人退休账户资产作为遗产留给继承人的家庭
与上一组相似, 家庭或个人不能预见动用他们所有的IRA资产, 可能会决定现在是进行罗斯转换的好时机吗. 原因如下:你的继承人(比你)有更多年的免税增长, 因为罗斯个人退休账户在所有者去世之前不需要提款. 在这一点上,每年的取款要求是基于你继承人的预期寿命.
应纳税所得异常低的劳动者
最后一组将从执行罗斯转换中受益的人是在特定年份收入异常低的人. 类似于之前提到的最近退休的群体, 这个人可能会从税收平滑中受益,或者在将来随着更高的收入而上升之前,现在就填满较低的所得税等级. 每年,企业主的收入都有最大的灵活性, 并且应该考虑这个选择.
罗斯转换有许多规则和细微差别.g. 与不可扣除的贡献相关联的聚合规则, 后门罗斯的可能性, 和recharacterizations), 因此,我建议你在自行采取行动之前,先咨询一下CFP®或税务专业人士. 这是一个强大的工具,应该考虑在大多数客户的财务计划.
感谢您的阅读,有任何问题请与我们云顶集团最新网站!