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关于2017年减税和就业法案的思考

投资 税收筹划
占据新闻头条的税收改革法案本周通过成为法律. 而且它 应该 占据新闻头条,因为它将在某种程度上影响到每一个纳税人和每一个美国企业, 形状, 或形式. 本文的目的不是总结新法案的所有要点, 但是我想给你一些关于它如何影响我们每天工作的客户的初步想法.

请记住,在我写这篇文章的时候,主流媒体发表了数百篇文章,其中包含了这两个事实, 的意见, 和猜测. 我鼓励你带着一剂健康剂量的“等待和观察”的怀疑态度来接受这一切,因为记者解读的是1,我们在两天内就起草了一份涉及复杂税法的000页账单,这无疑是在制造虚假信息. 现在,带着我的建议,谈谈我早期的想法.

优点:

有几个项目对我们的客户有利. 最值得注意的是,所有的税率等级都降低了. 从本质上说,在每个边际税率下,减税幅度为3-4%. 另一个好处是替代性最低税(AMT), 我们的很多客户都被困住了, 应该成为一个罕见的网站吗. 它没有被消灭,但我不认为它会俘获很多人.

给我们的企业主, 有限责任公司的“传递”收入, 合作伙伴关系, S公司的税率低于普通收入. 当然,除非你是一家专业服务公司,如律师事务所、注册会计师事务所或WealthPoint.

净资产在1100万美元到2200万美元之间的夫妇也可以获得奖金. 遗产税免征额翻倍, 这些人将在2017年结束时面临遗产税问题,但在2018年开始时不会有任何问题. 这大大减少了需要减少应税房产以避税的人数.

使用529计划教育储蓄的客户现在最多可以使用10美元,K-12年级的私立学校每年的费用为1万美元. 旧的规定只允许大学费用作为合格的撤回.

还有一些其他的好项目并没有改变,但是让它们保持原样:

1. 合格股息率和资本利得率没有变化.
2. 他们放弃了强制先进先出(FIFO)的想法, 首先,出售股票或共同基金股份时的会计核算, 哪些有可能显著增加我们的客户与应税帐户的税收.

不好:

税率可能会下降,但它确实在下降  自动意味着税单将会减少. 这是因为分项扣除的巨大变化. 第一个, 对任何财产组合的扣除, 状态, 当地的, 销售税的上限是10美元,000. 我们的客户拥有多个住宅, 除了国家税收,谁还有大量的财产税, 这是一个巨大的减少. 仅这一点就可以抵消较低的利率. 抵押贷款利率在变化,但我认为这对我们的客户影响很小.

另一个大的变化是取消了杂项分项扣除. 这里常见的项目是投资费用(如云顶集团最新网站费), 纳税申报费用, 以及无法报销的业务费用. 作为这些变化的交换,已婚夫妇的标准扣除额将翻倍至2.4万美元. 特别是税收上限的影响, 许多人不再详细列出他们的扣减项目,取而代之的是采用扁平的标准扣减. 我们的退休客户(理想情况下)没有抵押贷款利息, 这意味着前14美元,1万美元的慈善捐赠不会改变他们的税收状况,因为要达到标准的扣除金额需要这么多.

另一个不太好的项目是儿童税的变化. 新法律改变了未成年子女非劳动收入(比如投资收入)的税率,使其遵循信托税率,而不是父母的税率. 对于中等收入纳税人来说,这可能意味着更高的税率.

要采取的行动:

如果你还在考虑2017年的慈善捐赠, 比起等到2018年,这些礼物可能会让你在2017年受益更多.

如果你的孩子有托管账户,你想用这笔钱在未来一两年上大学, 你应该考虑现在而不是2018年出售增值资产的好处,因为儿童税率更高.

如果你已经超过70岁半,并从个人退休账户中获得所需的最低分配, 从IRA做慈善捐赠可能比以前更有益. 还记得, 你最多可以捐赠100美元,000/年,即使这个数字超过了你的要求分配.

如果你做了预估税,它 五月 使您能够在年底前做出最后的州税估算. 如果你支付了AMT,那就去查2016年纳税申报单的第45行看看你是否被AMT击中了.

这并不是一份详尽的税收规则清单, 而是可能影响许多WealthPoint客户的项目. 如你所知,税务规定很复杂. 这需要时间, 可能几个月甚至几年, 为巩固新税收规定的计划构思. 我们很乐意与您更详细地讨论这些项目中的任何一个, 因此,如果您有具体的问题,请随时与WealthPoint团队的任何成员云顶集团最新网站.

关于作者: 布伦特•沃克

布伦特•沃克, CFP®,总裁,云顶集团最新网站, LLC的业务运营主管. 他的主要职责是商业战略决策, 客户端通信, 投资咨询与管理, 和业务发展.